2016年財務(wù)工作總結(jié)
曹才軍
二〇一六年十月十二日
各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：
在《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》等國家財政制度、法規(guī)和有關(guān)政策引導(dǎo)下，在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和幫助下，在系統(tǒng)內(nèi)各兄弟部門的積極配合下，圍繞集團(tuán)公司2016年度中心工作和財務(wù)管理重點工作，經(jīng)過全體財務(wù)人員的共同努力和辛勤工作，圓滿完成了業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。根據(jù)這次財務(wù)工作會議的要求和現(xiàn)實工作的需要，現(xiàn)將今年一至八月份的財務(wù)工作總結(jié)如下：（由于我進(jìn)入本企業(yè)時間較短，對企業(yè)內(nèi)部的詳細(xì)情況了解不夠透徹，特別是對基層的具體情況更是知之甚少，加之本人能力、水平所限，難免在總結(jié)中出現(xiàn)片面或疏漏的地方，請領(lǐng)導(dǎo)和同志們多加指正。）
一、精心組織財務(wù)決算，力求做到及時、正確、完整、有效
年度財務(wù)決算是對集團(tuán)公司年度財務(wù)收支、經(jīng)營業(yè)績的綜合反映，也是考核評價各分、子公司經(jīng)營績效等工作的基本依據(jù)。對于集團(tuán)公司不斷改進(jìn)經(jīng)營管理模式、檢驗決策效果、提高決策水平具有十分重要的作用。一年一度的財務(wù)決算工作期間，對于財務(wù)會計人員來說意味著夜以繼日、加班延點、*辛苦*忙碌的開始，其工作量之大、數(shù)據(jù)采集之多是其他任何工作都無法比擬的，可以用焦頭爛額、不可開交來形容。但當(dāng)你圓滿完成決算任務(wù)、并給企業(yè)反映出優(yōu)異的經(jīng)營業(yè)績和豐碩成果之時，你會沉浸在無比幸福的喜悅之中，享受大功告成給你帶來的歡樂。
進(jìn)入2016年，全體財務(wù)人員在公司領(lǐng)導(dǎo)英明決策和正確指揮下，在集團(tuán)公司財務(wù)部的協(xié)調(diào)與幫助下，積極準(zhǔn)備、收集各項有關(guān)年度財務(wù)決算的基礎(chǔ)資料，從清理資金、清理各種應(yīng)收應(yīng)付款項、盤點財產(chǎn)實物到核對賬務(wù)、核對收支，檢查各科目年初余額和本年累計發(fā)生額，認(rèn)真、仔細(xì)、**開展決算前的準(zhǔn)備工作，對檢查發(fā)現(xiàn)的差錯做到了及時發(fā)現(xiàn)并采取有效措施，在決算前加以處理，從而減少了決算時的工作壓力，為正式編制年度財務(wù)決算奠定了可靠的基礎(chǔ)。
在公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門的大力支持和密切配合下，經(jīng)過全公司財務(wù)人員的共同努力，歷時40余天，圓滿完成了2015年度財務(wù)決算。通過審計調(diào)整，*終實現(xiàn)凈利潤1410萬元，創(chuàng)了自公司成立以來的歷史**水平。
二、加強會計基礎(chǔ)工作，力求做到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化
會計工作是一項重要的社會經(jīng)濟管理工作，而會計基礎(chǔ)工作又是會計工作的基本環(huán)節(jié)。就一個單位而言，生成并提供真實，完整的會計資料，是會計工作*基本的要求，也是*重要的會計行為，在實際工作中，會計行為的規(guī)范和會計資料的質(zhì)量，完全取決于會計基礎(chǔ)工作。而會計基礎(chǔ)工作的好壞，不單純是企業(yè)內(nèi)部事務(wù)，它已經(jīng)影響到會計資料使用者及時知悉了解和有效利用會計資料的合法權(quán)益；影響到會計資料在加強宏觀調(diào)控、改善經(jīng)營管理、防范經(jīng)營風(fēng)險等方面多功能作用的發(fā)揮；影響到利益相關(guān)者的利益分配和社會資源的合理配置，進(jìn)而影響到整個社會經(jīng)濟秩序的順利運行。
近幾年來，國家非常重視會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化，隨著現(xiàn)代企業(yè)制度、公司法的健全和完善，使得越來越多的人已關(guān)心企業(yè)的會計報表，要求擁有企業(yè)真實可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)，這在客觀上也要求會計工作要符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》。
年初，公司根據(jù)我們企業(yè)內(nèi)部的管理現(xiàn)狀，制定下發(fā)了《集團(tuán)公司基本財務(wù)制度》，所屬基層單位隨之響應(yīng)，在基本財務(wù)制度框架內(nèi)相繼出臺了適合自己單位的內(nèi)部財務(wù)管理制度、制訂了財務(wù)部門職責(zé)、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、主管會計及出納人員的崗位責(zé)任制。
經(jīng)過半年多的實施，各單位會計人員從原始發(fā)票的取擁有填制憑證、從會計報表的編制到憑證的裝訂和保存、從經(jīng)濟合同的歸檔到基礎(chǔ)財務(wù)資料的收集，基本實現(xiàn)了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。
由此看出，會計基礎(chǔ)工作有了明顯的提高，可以說是上了一個新的臺階；遵守和落實崗位責(zé)任制已成為全體財務(wù)會計人員的自覺行動。實踐證明，做好會計基礎(chǔ)工作是我們規(guī)范會計核算、提升會計人員素質(zhì)、提高財務(wù)管理水平的必要前提和根本保證。
三、合理組織會計核算，力求財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、可靠
合理、有效、科學(xué)地組織會計核算，是做好會計工作的一個重要條件，對于保證會計工作質(zhì)量、提高會計工作效率，正確、及時編制會計報告進(jìn)而完整反映企業(yè)整個經(jīng)濟活動情況，滿足相關(guān)會計信息使用者的需求具有重要意義。
所謂會計核算，普通意義上講，就是會計工作中記賬、算賬、報賬的總稱。但現(xiàn)代企業(yè)制度要求現(xiàn)代會計核算在職能上增加了新的內(nèi)容，它不僅僅是對企業(yè)經(jīng)濟活動的事后反映和普通意義上的記賬、算賬、報賬，還包括事前核算（進(jìn)行預(yù)測、預(yù)算；參與計劃和經(jīng)營決策）事中核算（主要是干預(yù)經(jīng)濟活動）和事后核算（記賬、算賬、報賬和經(jīng)營活動分析）。
進(jìn)入今年以來，按照總公司要求，各單位在時間緊、人員少任務(wù)重的情況下，不分晝夜、加班加點，經(jīng)過縝密細(xì)致的測算，圓滿完成了2016年度各項經(jīng)濟指標(biāo)的預(yù)算，為全年、經(jīng)營工作搭好了平臺、明確了目標(biāo)，同時也為完成全年任務(wù)奠定了基礎(chǔ)。
在日常各項會計核算工作中，全體財務(wù)人員不僅自己嚴(yán)格遵守財務(wù)會計制度和稅收法規(guī)，同時要求所有經(jīng)辦經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員遵守制度、規(guī)則和法規(guī)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，按照總公司有關(guān)規(guī)定程序和審批權(quán)限辦理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。每月按時、按質(zhì)完成了原始憑證的審核、記賬憑證的填制、賬簿的記賬結(jié)賬和會計報表的編制、報送，及時反映了公司的經(jīng)營狀況，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準(zhǔn)確性，從而使提供的財務(wù)數(shù)據(jù)及時、完整、可靠。
四、提高防范風(fēng)險意識，做到未雨綢繆、防患于未然
在一定環(huán)境下和一定期限內(nèi)客觀存在的，影響企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的各種不確定性事件就是風(fēng)險。根據(jù)我們公司目前的實際情況，存在的風(fēng)險不外乎有物資采購風(fēng)險、經(jīng)營財務(wù)風(fēng)險和稅務(wù)風(fēng)險。
對于物資采購風(fēng)險，總公司四月份的物資采購培訓(xùn)會議討論擬定了關(guān)于集團(tuán)公司主要材料實行集中采購的指導(dǎo)性意見，雖然沒有正式行文執(zhí)行，但主要精神大家都已基本了解。廣大財務(wù)會計人員在控制和防范物資采購風(fēng)險方面主要抓住了需求計劃與采購計劃、確定采購價格、訂立框架協(xié)議與采購合同、驗收入庫、會計控制和付款等六個關(guān)鍵點，在每個環(huán)節(jié)實施必要的監(jiān)督與控制，有效地防止了超計劃采購、采購價格不合理、合同條款和內(nèi)容的疏漏、檢噸驗米查質(zhì)不達(dá)標(biāo)、會計與采購與倉庫記錄不一致、付款審核不嚴(yán)、方式不當(dāng)和金額不準(zhǔn)等情況的發(fā)生，使物資采購各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制在可控范圍以內(nèi)。從而節(jié)約了采購資金、降低了資金成本和材料成本、為企業(yè)增加了效益。
企業(yè)經(jīng)營財務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，是企業(yè)在財務(wù)管理過程中必需面對的一個現(xiàn)實問題。目前，企業(yè)存在的財務(wù)風(fēng)險表現(xiàn)在籌資活動、投資活動、資金運營和利潤分配等四個環(huán)節(jié)。
我們今年主要對資金運營環(huán)節(jié)的風(fēng)險加以關(guān)注和實施預(yù)控，財務(wù)人員加大對成本、費用的審核和控制力度，將不符合制度規(guī)定的成本費用和不符合要求的原始發(fā)票拒之門外，力求用*經(jīng)濟的方法把財務(wù)風(fēng)險可能導(dǎo)致的不利后果減少到****限度；在庫存物資、商品的管理上，采取了鼓勵降低庫存的有效措施；在應(yīng)收賬款的管理上，避免以往的賒銷現(xiàn)象，對應(yīng)收而未收的賬款及時進(jìn)行了清理。1-8月份，存貨與去年同期相比，降低13,560,901.73元;應(yīng)收賬款余額比去年同期下降15,143，026元。所有這些工作對我們降低庫存積壓、減少資產(chǎn)長期被債務(wù)人無償占用起到了很好的推動作用，從而增加了企業(yè)資產(chǎn)的流動性和**性。
企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險主要來自兩個方面：一方面是企業(yè)的納稅行為不符合稅收法律法規(guī)的規(guī)定，應(yīng)納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風(fēng)險；另一方面是企業(yè)經(jīng)營行為適用稅法不準(zhǔn)確，沒有用足有關(guān)優(yōu)惠政策，多繳納了稅款，承擔(dān)了不必要稅收負(fù)擔(dān)。
針對稅務(wù)風(fēng)險，財務(wù)人員對營業(yè)稅、增值稅、各種附加稅、所得稅和代扣代繳的個人所得稅按時進(jìn)行納稅申報，及時、足額繳納各項稅款，與此同時，還不定期與國稅、地稅業(yè)務(wù)及稅務(wù)代理進(jìn)行溝通，與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)建立起良好、巧妙協(xié)作關(guān)系，認(rèn)真聽取對方意見和建議，確保稅務(wù)工作更快捷、更有效的完成，在這方面，漯河公司、忻州公司取得了較為成功的經(jīng)驗。
另一方面，各分、子公司積極做好匯算清繳工作，在規(guī)定時間內(nèi)向稅務(wù)局報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，及時完成匯算清繳。報送資料包括年度企業(yè)所得稅納稅申報表紙質(zhì)資料和電子數(shù)據(jù)。在辦理匯算清繳過程中，大部分財務(wù)經(jīng)理充分利用一切可以利用的政策邊緣和與之建立的良好協(xié)作關(guān)系，在征得稅務(wù)部門認(rèn)可的前提下，為企業(yè)合理調(diào)整應(yīng)納所得稅利潤總額，以較低的所得稅支出，使得企業(yè)利潤**化。
五、加強成本費用控制，力求做到增收、節(jié)支、創(chuàng)利
成本費用控制是企業(yè)管理的重要組成部分，是關(guān)系到企業(yè)競爭力高低的重要因素，也是企業(yè)自身發(fā)展的需要。面對日益激烈的市場競爭，降低成本費用、控制成本費用，已經(jīng)成為企業(yè)提高經(jīng)濟效益的必由之路。
在加強成本費用控制方面我們主要做了以下工作：
1、大力宣傳成本費用控制的重要性和現(xiàn)實意義，爭取領(lǐng)導(dǎo)重視，增強全員成本意識。
成本費用發(fā)生在經(jīng)營過程中的各個環(huán)節(jié)，哪一個環(huán)節(jié)出了紕漏都是徒勞的，成本費用控制是一項系統(tǒng)工程，需要各個業(yè)務(wù)職能部門的密切配合，同時又需要廣大員工來執(zhí)行。因此，我們利用各種場合、采取各種方式大講特講成本費用控制的重要程度和非凡意義，使高層領(lǐng)導(dǎo)加以支持和重視，使廣大員工知曉不控制成本費用就影響既得利益的道理，使成本費用觀念深入人心。
2、利用預(yù)算機制，實施對成本費用的控制。
年初，各單位根據(jù)全年任務(wù)詳細(xì)編制了有關(guān)指標(biāo)的預(yù)算，其中包括成本費用預(yù)算。經(jīng)過兩上兩下、反復(fù)測算，確保預(yù)算編制精度和執(zhí)行剛性，*終形成總公司統(tǒng)一的預(yù)算指標(biāo)下達(dá)到各基層單位，并在年終對各單位的預(yù)算完成情況進(jìn)行嚴(yán)格檢查考核，以此來有效地組織和協(xié)調(diào)各分、子公司的經(jīng)營活動。通過嚴(yán)格控制不合理支出，做到了無預(yù)算不支出，特殊情況發(fā)生預(yù)算外支出，報經(jīng)總公司審批，使各項成本費用支出始終處于動態(tài)跟蹤和監(jiān)控之下，有效地控制了成本費用的過速增長。
3、加強對人工成本費用的控制。
各單位積極探索和改進(jìn)管理方式，精簡管理機構(gòu)，嚴(yán)格控制增加人員，實行一人多崗，抑制了工資總額的快速增長，以人力資源總量控制和完善薪酬激勵約束機制為重點，建立了面向市場競爭的用工機制和人力資源成本機制，保證工資總額增長率低于單位經(jīng)濟效益增長率。
4、加強材料成本費用的控制。
一是各單位相繼制定和嚴(yán)格執(zhí)行材料消耗定額，根據(jù)消耗定額和作業(yè)計劃制定領(lǐng)料計劃，并嚴(yán)格按計劃供應(yīng)材料，有效地遏制了過程中的材料浪費。
二是通過加強和完善單位內(nèi)部物資比質(zhì)比價采購制度，采取由總公司、分、子公司和使用單位共同參與比質(zhì)比價程序；準(zhǔn)備實行大宗主要材料集中采購和招標(biāo)采購制度，較好地控制了材料的采購成本。
5、加強對管理費用的控制。
總公司根據(jù)管理工作的需要，對管理費用中各分項費用實行了預(yù)算管理，除政策性增支因素外，大部分費用預(yù)算安排“零增長”。各基層單位還需要在管理費用的管控方面下大力氣、花大工夫，以去年管理費用總額為基數(shù)，力爭實現(xiàn)不突破，堅決杜絕管理費用中的“跑、冒、滴、漏”發(fā)生。
今年1-8月，全公司財務(wù)賬面累計實現(xiàn)利潤929.89萬元，比上年同期翻了近兩番。
通過以上總結(jié)看出，經(jīng)過全體財務(wù)人員的不懈努力，大家做了大量的工作，總體上講進(jìn)步是巨大的，同時也取得了一些成績，但離公司領(lǐng)導(dǎo)對我們的要求、離高標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)會計工作對我們的要求差距還是較大的，主要表現(xiàn)在：
1、會計基礎(chǔ)工作不夠扎實。有的會計人員滿足現(xiàn)狀、不思進(jìn)取，對財務(wù)會計的業(yè)務(wù)知識更新不及時，甚至到現(xiàn)在還沒有取得會計技術(shù)職稱，由于業(yè)務(wù)素質(zhì)原因，導(dǎo)致在處理會計業(yè)務(wù)時無所適從，填制記賬憑證不完整或出現(xiàn)錯誤、會計科目使用不當(dāng)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)分類不清等低級錯誤時有發(fā)生。
2、管理水平有待提高。部分財務(wù)會計人員觀念轉(zhuǎn)變不及時，管理方式創(chuàng)新不夠，理論知識學(xué)習(xí)不主動，是管理水平較低的主要原因。有的人在預(yù)算管理、定額管理、成本費用管理、資金管理、合同管理等一系列財務(wù)管理工作中沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。
3、用友軟件的NC會計核算系統(tǒng)運行不暢。由于系統(tǒng)服務(wù)器時常出現(xiàn)故障，加之用友公司服務(wù)不到位等客觀因素外，自身存在的問題還是主要原因，比如與用友公司技術(shù)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)不夠、部分會計人員對原使用的U8系統(tǒng)過分依賴，對新系統(tǒng)的學(xué)習(xí)、研究不夠等，導(dǎo)致新系統(tǒng)使用率較低。
4、財務(wù)管理和會計核算人員配備不合理，存在人員崗位缺失、不相容職務(wù)兼職、過多的兼職致使人員精力不集中等現(xiàn)象。很大程度影響了財務(wù)管理和會計核算水平的提高。
針對在現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理和會計基礎(chǔ)工作中存在的一些不足，特對今年**一個季度財務(wù)會計工作和財務(wù)會計人員提出要求如下：
1、**完善財務(wù)部門工作崗位職責(zé)，明確人員各崗位的職責(zé)權(quán)限，人員不足的單位要以這次會議為契機，請示單位領(lǐng)導(dǎo)配齊會計核算人員，合理、明確分工，細(xì)化財務(wù)崗位的具體工作，使不相容崗位徹底分離，以提高財務(wù)會計人員的技術(shù)水平、做好團(tuán)隊成員之間的團(tuán)結(jié)合作，做到分工不分家。
2、積極做好公司2017年度財務(wù)預(yù)算編制以及2016年度財務(wù)決算的準(zhǔn)備工作，為較好完成年度預(yù)算編制及年終財務(wù)決算奠定基礎(chǔ)。
3、繼續(xù)做好會計核算及成本控制。強化單位工程的成本核算，做好全年成本費用的控制使用，有效控制成本支出，杜絕不合理、不合法票據(jù)使用和違反紀(jì)律的成本費用發(fā)生，為公司增加利潤。
4、認(rèn)真做好資金管理及資產(chǎn)管理。通過內(nèi)部管理控制，合理籌措，統(tǒng)籌安排運用資金，加大對庫存積壓物資及不良資產(chǎn)的報廢及處置力度，積極盤活存量資產(chǎn)，特別是對以前年度管網(wǎng)存量的處置，充分利用好總公司年初對處理以前年度管網(wǎng)存量的優(yōu)惠政策。
5、強化會計管理職能，積極參與公司經(jīng)營決策。合理開展各部門的費用管理、稅收籌劃、收支控制，為公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營提出合理化建議。
6、及時做好財務(wù)分析工作，利用財務(wù)數(shù)據(jù)，采用科學(xué)的分析方法，對公司的財務(wù)狀況、營運能力和財務(wù)成果進(jìn)行詳細(xì)分析，客觀的評價公司業(yè)績。
7、繼續(xù)加強財務(wù)會計核算基礎(chǔ)工作，用集團(tuán)公司《會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范》指導(dǎo)和統(tǒng)一我們的會計核算。各單位要做到有章可循、統(tǒng)一規(guī)范、令行禁止。
8、按照總公司統(tǒng)一部署，編寫集團(tuán)公司《會計核算辦法》，對于分工編寫人員要樹立高度負(fù)責(zé)的精神，科學(xué)、端正的態(tài)度，合理組織素材，充分發(fā)揮每個人的聰明才智，力求編寫出科學(xué)、合理、規(guī)范，適合我們?nèi)救繒嫼怂愕慕陶n書，以指導(dǎo)和統(tǒng)一集團(tuán)公司的會計核算。按分工所寫內(nèi)容和時間安排，交稿時間定于2016年11月30日。
9、**啟用NC會計核算系統(tǒng)，各單位要更新陳舊觀念，改變依賴思想。經(jīng)過一年的試運行，各單位都積累了一定的經(jīng)驗，也奠定了較扎實的基礎(chǔ)，但考慮年度會計工作的連續(xù)性和憑證、賬簿、報表的格式變更，總公司統(tǒng)一規(guī)定，從二〇一七年一月一日起，公司所屬各單位全部啟用NC會計核算系統(tǒng)進(jìn)行會計核算，甩掉U8系統(tǒng)，利用NC報表系統(tǒng)編制月度、季度和年度財務(wù)報告。各單位要在2016年末結(jié)賬后，認(rèn)真、仔細(xì)梳理和核對新舊系統(tǒng)的會計科目，對應(yīng)調(diào)的會計科目期末余額及時進(jìn)行對應(yīng)調(diào)整，以保證正確結(jié)轉(zhuǎn)年初余額。
10、積極做好營改增后的專用發(fā)票管理和稅費計算、繳納工作，隨時準(zhǔn)備迎接國稅系統(tǒng)組織的以“稅總函【2016】455號”下發(fā)通知的“增值稅發(fā)票使用管理情況專項檢查”,確保檢查審計工作不出差錯。
同志們：時間不知不覺來到了十月份，十月是金秋季節(jié)，也是收獲的季節(jié)。決戰(zhàn)四季度的奮進(jìn)號角已吹響，只要我們緊密團(tuán)結(jié)、銳意進(jìn)取、攻堅克難，就一定能完成年初預(yù)定的各項任務(wù)?！皦K塊荒田水和泥，深耕細(xì)作走東西，老牛亦解韶光貴，不待揚鞭自奮蹄?！?引自臧克家的《老黃?！罚┳屛覀償y起手來，共同創(chuàng)造美好的未來！
謝謝大家！